BANCA
COREP / FINREP: uniformização de reports
Keywords
reporting
SAS
Desafio
O Parlamento Europeu e o Conselho da União Europeia aprovaram um conjunto único de requisitos prudenciais aplicáveis às instituições de crédito e às empresas de investimento comumente designado “Regulamento de Requisitos de Capital”.
A existência de um regulamento único para todos os participantes no mercado evita distorções de mercado e arbitragens regulatórias. Este destina-se a implementar definições e requisitos de report uniformes, que serão transpostos através das guidelines de Common Reporting (COREP) e de Financial Reporting (FINREP). O Regulamento de Requisitos de Capital mandata a Autoridade Bancária Europeia (EBA) para propor normas técnicas de implementação (na sigla inglesa, ITS - Implementing Technical Standards) relativas a requisitos de report de supervisão. Os ITS aplicam-se às instituições de crédito e empresas de investimento, tanto a nível individual como a nível consolidado e definem requisitos de reporte sobre fundos próprios, informações financeiras, perdas decorrentes de empréstimos garantidos por bens imóveis, grandes riscos, alavancagem e rácios de liquidez. A informação a disponibilizar no âmbito do COREP/FINREP assenta no modelo Data Point Model (DPM) da EBA que é formalmente representado por ficheiros de taxonomia XBRL. Estes são construídos seguindo certas convenções para garantir uma representação precisa e unívoca do modelo de dados. De forma a ter a informação compatível com o DPM era necessário criar um processo cujo objectivo seria uniformizar os dados de origem, assim como uma forma de gestão das diferentes versões de taxonomia que a EBA disponibiliza.
Solução
A Mind Source foi responsável pela manutenção do processo COREP com a taxonomia 2.2 já instalada pelo SAS no Banco e, de acordo com o existente era necessário, também, possibilitar os utilizadores o acesso às validações da informação de reporte com as regras da EBA.
Aliada a esta fase, era necessário desenvolver novas formas de cálculos para métricas que estariam a ser reportadas incorretamente, assim como um automatismo e maior eficácia no processo de geração de ficheiros xbrl. Para além destas componentes existia a necessidade de garantir o report de forma automática do FINREP Consolidado e do início do envio da informação relativa ao FINREP Individual. Ao mesmo que todo o processo era atualizado e preparado para as novas taxonomias mediante a exigência do Banco de Portugal (BdP).
Resultados obtidos
A conclusão do projeto
com sucesso permitiu
No que respeita às validações EBA, os utilizadores conseguiram efetuar as mesmas sem intervenção da equipa técnica. No seguimento deste processo, todas as métricas incorretas e previamente analisadas foram corrigidas, assim como as alterações para a geração mais rápida e eficaz dos ficheiros xbrl. Todo este trabalho permitiu que o reporte do COREP fosse enviado ao BdP com sucesso, cumprindo os prazos estipulados. Relativamente à inclusão do FINREP no reporte, o processo de carregamento da nova informação foi garantido e a execução dos períodos solicitados pelo BdP tiveram a mesma taxa de sucesso que o reporte do COREP. Apesar de todo o trabalho em paralelo de execuções, reportes, alterações de datas devidos às mudanças constantes de taxonomia, as migrações de todo o projeto para as novas taxonomias exigidas foram executadas. O teste a esta evolução era o reporte do todos os módulos COREP/FINREP com esta nova versão, onde foram aceites pelo BdP.
Tecnologias utilizadas no projeto
